ЦБ РФ выпустил рекомендации по реструктуризации кредитов для бизнеса

Что изменилось в подходе к реструктуризации

Реструктуризация кредитов для организаций и индивидуальных предпринимателей стала предметом нового информационного письма Банка России от 21 октября 2026 года за номером ИН-03-23/37. Регулятор рекомендовал кредитным организациям положительно рассматривать заявления о пересмотре условий задолженности, которые поступят от бизнеса в четвёртом квартале 2026 года.

При выполнении ряда условий банки получили возможность при формировании резервов оценивать финансовое положение обратившихся заёмщиков не хуже чем среднее. Сам по себе факт изменения условий договора разрешается не учитывать при оценке качества обслуживания долга, если финансовое положение признано не хуже среднего.

Условия для применения рекомендаций

Для использования нового подхода к формированию резервов необходимо одновременное соблюдение нескольких требований. Качество обслуживания долга должно характеризоваться как хорошее или среднее. Показатель отношения общей суммы долга к прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации (Долг / (EBIT + амортизация)) не должен превышать 7.

Бизнес-план компании обязан основываться на прогнозах Банка России или Министерства экономического развития. Документ должен содержать контрольные показатели на период с 2026 по 2028 год, а заёмщик — фактически их соблюдать. Установлены следующие годовые значения коэффициента покрытия процентов (ICR): 0,8 в 2026 году, 1,3 в 2027 году и 2,5 в 2028 году. Для соотношения Долг / (EBIT + амортизация) значения определены на уровнях 6, 5,5 и 4,5 соответственно.

По группе однородных кредитов, которые оцениваются банком в совокупности, а не по отдельности, решение о неприменении факта реструктуризации к оценке качества обслуживания может быть принято при условии, что за последние 180 календарных дней совокупная длительность просроченных платежей не превысила 30 дней. О каждом таком решении вместе с обоснованием кредитным организациям рекомендовано уведомлять Банк России.

Когда вступает в силу и срок действия

Положения информационного письма распространяются на заявления, поданные в течение октября, ноября и декабря 2026 года. Срок действия документа установлен по 30 сентября 2029 года. Ранее, в 2025 году, Банк России уже направлял кредитным организациям разъяснения, касающиеся механизмов реструктуризации задолженности бизнеса.